アメリカ・ハワイ州における国際税務や遺産相続について、現地在住の弁護士が具体的な事例をご紹介します。
1.はじめに
アニュイティー(個人年金保険)とは、退職後の収入源となる投資商品の一つです。
加入後、一定期間保有することで、退職時に一定額が支払われることになります。
アニュイティーは複雑だと思われることもありますが、さまざまな種類があり、それぞれが退職金を増やすことに役立ちます。
2.アニュイティーの加入方法
アニュイティーは、保険会社を通じて加入することができます。払い込まれた資金は保険会社によって運用され、契約期間中、元本に対して利息や運用益が積み立てられていきます。
加入者は所定の時期が来れば給付金を受け取ることができ、特に退職後の収入源として役立ちます。
3.アニュイティーは税金が繰延されます
アニュイティーの大きな利点の一つは、お金が口座にある期間中は課税の対象とはならず、給付時に税金が課税されることです。
この税金の繰延により、口座の中のお金は頻繁に課税されることなく、長期的に資産を増やしていくことができます。
契約期間や仕組み、受取方法などが異なる多種多様なアニュイティーがあることをふまえると、税の繰延による資産成長のメリットを享受しつつ、退職に向けてご自身の目標に合った貯蓄をしていくことが可能になります。
4.受取人の指定
アニュイティーにも、生命保険や銀行口座等と同様に、受取人指定をしておくことができます。
受取人指定をすることによって、それを怠った場合に対象となり得る、高額なプロベート手続きを回避することができます。
5.まとめ
IRAや一般的な投資口座など、すでに利用している退職金準備口座を補完し、ご自身の具体的なニーズに合ったアニュイティーが見つかるかもしれません。アニュイティーについて、ファイナンシャル・アドバイザー等にご相談してみることをお勧めします。
TH弁護士法人パートナー 米国弁護士 本郷 友香（ほんごう ゆか）