今日から使える！個人事業主向けのエクセル帳簿テンプレート

1. No：取引が発生した順に番号を振ります。
2. 日付：取引をした日を記入します。
3. 借方、貸方それぞれの勘定科目と金額を記入します。
   
4. （課税事業者のみ）税率：売上、仕入れまたは経費が発生する取引については、次の項目から消費税率などを選択します。
   ※消費税の簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は、勘定科目が売上の場合のみ選択します）
   

   「税率」欄の項目	内容
   課売10%	消費税の課税対象となる売上（課税売上げ）のうち、税率が8%以外のもの全て
   課売（軽）8%	課税売上げのうち、軽減税率の対象となるもの（食料品など）
   課仕10%	消費税の課税対象となる仕入れ・経費（課税仕入れ）のうち、税率が8%以外のもの全て
   課仕（軽）8%	課税仕入れのうち、軽減税率の対象となるもの（食料品など）
   非課税	本来は消費税の課税対象だが、例外的に課税されないもの（家賃、切手代など）
   対象外	取引の性質上、課税の対象外となっているもの（贈与、給与など）

5. （課税事業者のみ）インボイス：仕入れまたは経費が発生する取引のうち、4の「税率」で「課仕10%」または「課仕（軽）8％」を選択した場合は、取引先からのインボイス（適格請求書）対応状況を次の項目から選択します。
   ※消費税の簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は選択不要です
   
   

   「インボイス」欄の項目	内容
   適格事業者	取引先が消費税の適格事業者の場合
   8割控除	取引先が適格事業者でない場合（令和8年9月30日までの取引）
   7割控除	取引先が適格事業者でない場合（令和8年10月1日から令和10年9月30日までの取引）
   5割控除	取引先が適格事業者でない場合（令和10年10月1日から令和12年9月30日までの取引）
   3割控除	取引先が適格事業者でない場合（令和12年10月1日から令和13年9月30日までの取引）

6. 摘要：取引先や取引内容などを分かりやすく記入します。

総勘定元帳テンプレートの使用方法

※手元に、仕訳帳を用意しておきましょう。

1. 勘定科目名を記入します。
2. 勘定科目に応じた「科目の種別」を、次の項目から選択します。（種目に応じて、残高が自動で計算されます）
   

   科目の種別	勘定科目の例
   資産	現金、預金など
   負債	買掛金、借入金など
   資本	元入金
   収益	売上高、雑収入など
   費用	仕入高、消耗品費、水道光熱費など

3. 前期からの繰越額がある場合、1行目に次の項目を記帳します。
   • 日付：期首（1/1）の日付を記入
   • 摘要：「前期より繰越」などと記入
   • 借方（貸方）金額：繰越額を記入
4. 仕訳帳から、1で記入した勘定科目を含む取引のみを時系列順に転記します。
   • 「仕訳No」には、仕訳帳で記帳した行のNoを記入
   • 1の勘定科目が借方になる取引：貸方科目を「相手勘定科目」に、金額を「借方金額」に転記
   • 1の勘定科目が貸方になる取引：借方科目を「相手勘定科目」に、金額を「貸方金額」に転記
   • その他の項目は、仕訳帳と同内容を転記

現金出納帳テンプレートの使用方法
※請求書や領収書など、取引の内容が分かるものを事前に用意しておきましょう。

1. 前期からの繰越額がある場合、1行目に次の項目を記載します。
   • 日付：期首（1/1）の日付を記入
   • 摘要：「前期より繰越」などと記入
   • 残高：繰越額を記入
2. 請求書や領収書など、取引の内容が分かるものを参照して、現金の入出金が発生した取引を記帳しましょう。（仕訳帳からも転記可）
   • 日付：現金の入出金があった日
   • 摘要：取引先や取引内容など
   • （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択
     ※消費税の簡易課税または2割特例を利用する場合は、勘定科目が売上の取引のみ
   • （課税事業者のみ）インボイス：課税仕入れに該当する取引の場合、取引先のインボイス制度への対応状況を選択
     ※簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は選択不要

   • 入金／出金：該当する欄に取引金額を記入

• 店舗で、商品やサービスの販売代金を現金で受け取る
• 事業に必要な経費を現金で支払う
• 買掛金を現金で入金する
• 現金を事業用の銀行口座に預金する

1. 事業で使用する預金口座の金融機関名を記入します。（同じ金融機関で複数の口座を使用している場合は、必要に応じて支店名や口座番号などを補記しましょう）
2. 前期からの繰越額がある場合、1行目に次の項目を記載します。
   • 日付：期首（1/1）の日付を記入
   • 摘要：「前期より繰越」などと記入
   • 預入：繰越額を記入
3. 1の預金口座で入出金が発生した取引を記帳しましょう。（仕訳帳からも転記可）
   • 日付：預金口座への預入（入金）または引出（出金）があった日
   • 摘要：取引先や取引内容などを分かりやすく記入します。
   • （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択
     ※消費税の簡易課税または2割特例を利用する場合は、勘定科目が売上の取引のみ
   • （課税事業者のみ）インボイス：課税仕入れに該当する取引の場合は、取引先のインボイス制度への対応状況を選択
     ※簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は選択不要

   • 預入／引出：該当する欄に取引金額を記入

• 商品やサービスの販売代金が事業用口座に振り込まれる
• 事務所や店舗の電気代やガス代が事業用口座から引き落とされる
• 事業用口座から現金を引き出したり、預金したりする

小口現金出納帳テンプレートの使用方法

1. 小口現金が最初に補給された際に、1行目を記入します。
   • 受入：小口現金の補給額
   • 日付：小口現金が補給された日
   • 摘要：「本日補給」などと記入
2. 小口現金から経費を支出した際は、2行目以降に記入します。
   • 日付：小口現金の補給や経費の支出日
   • 摘要：支出内容を記入
   • （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択
     ※消費税の簡易課税または2割特例を利用する場合は、勘定科目が売上の取引のみ
   • （課税事業者のみ）インボイス：課税仕入れに該当する取引の場合は、取引先のインボイス制度への対応状況を選択
     ※簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は選択不要
   • 内訳：経費支出の場合、内訳の該当科目に支出額を記載（勘定科目は適宜追加・修正してください）
3. 再び小口現金が補給された時は、1 行目と同様に記帳します。

仕入帳テンプレートの使用方法

商品などの仕入れが発生する全ての取引について、請求書や領収書などを参照しながら次の項目を記入します。
※消費税の課税事業者の方で簡易課税または2割特例を利用される場合、6.税率と7.インボイスは記入不要です

1. 日付：商品などの仕入れ・値引き・返品があった日を記入します。
2. 仕入先：仕入先を記入します。
3. 支払方法：現金または掛けを選択します。
4. 商品名：商品名を記入します。
5. 値引・返品：該当する場合は、プルダウンからいずれかを選択します。
6. （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択します。
7. （課税事業者のみ）インボイス：取引先のインボイス制度への対応状況を選択します。
8. 単価／数量：仕入れや値引き・返品対象の商品の単価・数量を記入します。

• 商品や原材料を、現金（または掛け）で仕入れた
• 仕入れた商品を値引きしてもらった
• 仕入れた商品の一部を返品した

売上帳テンプレートの使用方法

売上が生じる全ての取引について、請求書や領収書などを参照しながら次の項目を記入します。

1. 日付：商品などの仕入れ・値引き・返品があった日を記入します。
2. 仕入先：仕入先を記入します。
3. 支払方法：現金または掛けを選択します。
4. 商品名：商品名を記入します。
5. 値引・返品：該当する場合は、プルダウンからいずれかを選択します。
6. （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択します。
7. 単価／数量：仕入れや値引き・返品対象の商品の単価・数量を記入します。

• 商品や製品を、現金（または掛け）で売り上げた
• 商品販売時にセールなどの値引きを行った
• 売り上げた商品の一部が返品された

受取手形記入帳テンプレートの使用方法

売上代金等の支払いで約束手形や為替手形を受け取ったら、手形の記載事項を参照して次の項目を記入します。

1. 日付：手形を受け取った日を記入します。
2. 手形種類：「約手」（約束手形）、「為手」（為替手形）のいずれかを選択します。
3. 手形番号：手形番号を記入します。
4. 摘要：受取手形の相手勘定科目を記入します。
5. 支払人：手形代金の支払人を記入します。
6. 振出人／裏書人：手形の振出人または裏書人を記入します。
7. 振出日：手形の振出日（通常は手形を受け取った日）を記入します。
8. 満期日：手形の満期日（支払期日）を記入します。
9. 支払場所：手形代金が支払われる金融機関名を記入します。
10. 手形金額：手形の金額を記入します。
11. てん末：手形が最終的にどうなったかを記入します。
    • 日付：手形が自分の手元からなくなった日付
    • 摘要：手形がなくなった理由（裏書、入金など）

支払手形記入帳テンプレートの使用方法

仕入れや経費代金などの決済で手形を振り出した場合は、手形の記載事項を参照して次の項目を記入します。

1. 日付：手形を受け取った日を記入します。
2. 手形種類：「約手」（約束手形）、「為手」（為替手形）のいずれかを選択します。
3. 手形番号：手形番号を記入します。
4. 摘要：受取手形の相手勘定科目を記入します。
5. 受取人：手形代金の受取人を記入します。
6. 振出人：手形の振出人を記入します。
7. 振出日：手形の振出日を記入します。
8. 満期日：手形の満期日（支払期日）を記入します。
9. 支払場所：手形代金が支払われる金融機関名を記入します。
10. 手形金額：手形の金額を記入します。
11. てん末：支払手形の場合、基本的には代金の支払を行った日などを記入します。
    • 日付：支払日
    • 摘要：「支払」など

売掛帳テンプレートの使用方法

1. 得意先の名前を記入します。
2. 前期からの繰越額がある場合、1行目に次の項目を記帳します。
   • 日付：期首の日付（1/1）
   • 摘要：「前期繰越」などと記入
   • 売掛金残高：繰越額を記入
3. 仕訳帳や請求書などを参照して、売掛金の増加・減少を伴う取引を記入します。
   • 日付：取引発生日
   • 摘要：取引の内容（商品名、売掛金増減の原因など）
   • （課税事業者のみ）税率：売上、返品、値引きについては税率を選択（簡易課税または2割特例を利用される場合は記入不要）
   • 売上金額：売上及び、売上の減少を伴う取引（返品、値引き）の場合に金額を記入（返品・値引きはマイナスで入力）
   • 受入金額：売掛金が入金された場合に金額を記入

• 掛け取引による売上が発生した
• 商品などの掛け売りを行った際、値引きを行った
• 掛け売りした商品の一部が、売掛金回収前に返品された
• 得意先から売掛金を回収した

買掛帳テンプレートの使用方法

1. 仕入先の名前を記入します。
2. 前期からの繰越額がある場合、1行目に次の項目を記帳します。
   • 日付：期首の日付（1/1）
   • 摘要：「前期繰越」などと記入
   • 買掛金残高：繰越額を記入
3. 仕訳帳や請求書などを参照して、買掛金の増加・減少を伴う取引を記入します。
   ※消費税の課税事業者の方で簡易課税または2割特例を利用される場合、税率とインボイスは記入不要です
   • 日付：取引発生日
   • 摘要：取引の内容（商品名、買掛金増減の原因など）
   • （課税事業者のみ）税率：仕入、返品、値引きについては税率を選択
   • （課税事業者のみ）インボイス：取引先のインボイス制度への対応状況を選択
   • 仕入金額：仕入及び、仕入の減少を伴う取引（返品、値引き）の場合に金額を入力（返品・値引きはマイナスで入力）
   • 支払金額：買掛金の支払時に金額を入力

• 掛け取引による仕入れを行った
• 掛け買いした商品などの値引きを受けた
• 掛け買いした商品の一部を、買掛金支払い前に返品した
• 仕入先に買掛金を支払った

経費帳テンプレートの使用方法

1. 勘定科目名を記入します。
2. 仕訳帳などを参照して、仕入以外の経費が発生する取引を記入します。
   ※消費税の課税事業者の方で簡易課税または2割特例を利用される場合、税率とインボイスは記入不要です
   • 日付：取引発生日
   • 摘要：取引の内容（商品名、取引先など）
   • （課税事業者のみ）税率：消費税の税率または非課税、対象外のいずれかを選択
   • （課税事業者のみ）インボイス：取引先のインボイス制度への対応状況を選択
   • （課税事業者のみ）少額特例：課税仕入れのうち税込1万円未満のもののみ選択
   • （課税事業者のみ）適格請求書交付義務免除：適格請求書の交付義務が免除されるもののみ選択
   • 金額：支払金額を記入
   • 支払方法（相手科目）：経費の支払方法を選択

商品有高帳テンプレートの使用方法

1. 商品名：商品名称や型番などを記入してください。
2. 計算方法：商品単価の計算方法を記入してください。
3. 前期から繰り越した商品在庫がある場合、1行目に記入します。
   • 日付：期首の日付（1/1）
   • 摘要：「前期繰越」などと記入
   • 受入数量・単価：繰り越した在庫の数量及び、前期末時点の単価を記入
4. 売上や仕入に伴って商品在庫が増減した際は、日付順に次の項目を記帳します。
   • 日付：商品在庫の増減が生じた日
   • 摘要：在庫増減の原因（売上、仕入など）
   • 受入数量・単価：仕入れで在庫が増えた場合に記入
   • 払出数量・単価：売上で在庫が減った場合に記入
5. 2で選んだ計算方法にしたがって、残高数量・単価を記入します。

固定資産台帳テンプレートの使用方法

以下は、複数の資産をまとめて1つの台帳に記入する際の方法です。資産別に台帳を作成する場合も各項目の内容は同じです。

1. 名称：固定資産の名称、型番など
2. 数量：固定資産の数量
3. 種類：固定資産の種類
4. 設置場所：固定資産の具体的な設置場所（住所、◯◯室など）
5. 取得日：固定資産を取得した年月日
6. 供用開始日：固定資産を実際に業務で使い始めた日
7. 耐用年数：固定資産の種類などを耐用年数表に照らし合わせた耐用年数を記載
8. 償却方法：任意に選択した償却方法（個人事業主の場合は、原則として定額法）
9. 償却率：取得日、耐用年数、償却方法を償却率等表に照らし合わせ、償却率を記載
10. 取得額：取得原価を記載
11. 期首帳簿価額：期首の帳簿価額を記載
12. 償却額：当期の償却額を記載
13. 事業専用割合：その固定資産を事業で使っている割合

• 店舗や事務所の土地・建物
• 業務で使用するパソコン
• 店舗や事務所内のテーブル・椅子
• 事業用の大型特殊自動車（パワーショベルなど）

法定帳簿テンプレートの使用方法

請求書や領収書など、取引の内容が分かるものを参照しながら、事業で発生した取引を次のように記帳します。

1. No：取引のあった順番に番号を記入します。
2. 日付：取引発生日を記入します。
3. 摘要：取引の内容や取引先などを記入します。
4. （課税事業者のみ）税率：仕入、返品、値引きについては税率を選択してください。
   ※消費税の簡易課税制度または2割特例制度を利用される方は、収入の場合のみ選択します）
5. （課税事業者のみ）インボイス：取引先のインボイス制度への対応状況を選択します。
   ※消費税の簡易課税制度または2割特例制度を利用される場合は、選択不要です
6. 該当する勘定科目の欄に金額を記入します。

• 2年前の課税売上高か前年1～6月の課税売上高のいずれかが、1,000万円を超える：課税事業者
• 2年前の課税売上高と前年1～6月の課税売上高が、いずれも1,000万円以下：免税事業者

※2年前に免税事業者だった場合は税込、課税事業者だった場合は税抜金額を基準とする

※上記で免税事業者にあてはまる場合でも、自分の意思で「消費税課税事業者選択届出手続」を行うと課税事業者になる

• 取引先の氏名または名称、及び「T」から始まる13桁の登録番号
• 請求書の交付先事業者の氏名・名称
• 取引年月日
• 取引内容のうち、軽減税率の対象品目を区別する記載
• 税率ごとに区分して合計した取引金額（税抜・税込どちらでも可）及び適用税率
• 税率ごとに区分して合計した消費税額

• 帳簿データの保存場所にディスプレイやプリンターなどを備え付ける
• エクセルのオンラインヘルプを見やすい状態ですぐに表示できるようにしておく
• 税務職員の求めに応じて帳簿データをダウンロードできるようにする

• エクセルの知識が少ない場合
• 記帳ミスのリスクを減らしたい場合
• 日頃から取引量が多く記帳の負担が大きい場合（飲食業、小売業など）
• 原価計算が必要な場合（製造業、建設業など）

• 簿記の知識に不安があり、正しい会計処理に自信がない場合
• 節税対策をしたい場合
• 消費税の課税事業者で、消費税の確定申告に不安がある場合
• 記帳にかける時間を節約して、本業に集中したい場合